按Enter到主內容區
:::

臺灣高等檢察署臺南檢察分署:回首頁

:::

洗錢防制簡介

  • 發布日期:
  • 最後更新日期:107-12-29
  • 資料點閱次數:9315
洗錢防制簡介

 

       臺南高分檢 蘇南桓檢察官

 

「洗錢」一詞並非固有法律名詞,乃源自外語翻譯而來,係指犯罪者將其不法行為活動所獲得的資金或財產,透過各種交易管道 ,轉換成為合法來源的資金與財產,以便隱藏其犯罪行為,避免司法的偵查。根據國際社會防制洗錢的經驗,犯罪行為中,諸如販毒、擄人勒贖、搶劫、經濟犯罪、貪污等,均常利用洗錢管道,從事黑錢漂白,以便合法使用其非法取得的錢財。近年來,由於販毒等不法集團利用洗錢以漂白其不法資金的行為日益猖獗,世界各主要國家,均紛紛制定相關的反制洗錢法律。我國亦體認防制洗錢之重要,於民國85年制訂洗錢防制法,該法是亞洲國家第一部防制洗錢的專法,深受許多亞洲國家的重視,除了彰顯我國參與國際間健全金融體制及打擊不法犯罪的決心外,並為我國未來的經濟發展樹立良好里程碑,同時與「組織犯罪防制條例」等法律,架構成完整的掃黑法制,有助政府掃黑工作的推展。

 

一、洗錢之目的

 

洗錢行為通常有下列不法目的

(一)

避免執法(司法)機關追查出基本的重大犯罪。重大罪犯透過洗錢漂白犯罪所得,並藉由洗錢偽裝或隱匿犯罪證據,增加執法者查緝之困難,達到順利逃脫被逮捕追訴之目的。

(二)

安全享受因重大犯罪所得之不法財產。 完成洗錢後,因執法機關不易查緝,罪犯因而得以安全享受其不法所得。

(三)

利用犯罪所得再次投資於犯罪。 重大罪犯通常皆非單次犯罪,藉由洗錢過程,罪犯可將犯罪所得再次投資更大之犯罪,牟取更大之犯罪利益,危害社會。

(四)

為賺取專業服務的利潤。 販毒、擄人勒贖、搶劫、經濟犯罪、貪污犯固然會洗錢,但某些專業人士如金融加、會計師、律師等,憑藉其專業 知識及管道,常幫助重大罪犯洗錢,以牟取不法利潤佣金。

二、洗錢之方法

洗錢方法不一而足,可蓋分為金融及非金融洗錢。現金是非法交易的主要媒介,其無須認定所有權且難以追蹤,不過由於現金太過顯眼、體積大等問題,因此須存在於金融機構或轉換成其他較適當的物品,如有價證券、珠寶、藝術品等。金融洗錢主要透過金融機構,如銀行、證券、信託基金、期貨等交易管道洗錢,尤其利用人頭帳戶作國內及跨國洗錢,而非金融管道更是多樣性,如購買鑽石等貴重金屬、利用賭場、不動產交易、保管箱、快遞等。

三、防制洗錢之方法

防制洗錢是全民的責任,除身居第一線的金融機構由應負起把關的責任外,投資大眾為確保自身權益,應注意下列事項,

(一)

親自開設金融帳戶,勿假手他人,以免遭人利用為洗錢工具

(二)

不可貪圖小利出售金融帳戶,或將自己金融帳戶借予他人使用,否則稍一不慎恐吃上洗錢或詐欺罪責

(三)

親自保管使用金融帳戶及印鑑,勿將帳戶及印鑑將金融機構人員保管,以免遭有心人侵吞款項作為洗錢帳戶

(四)

大額通貨交易及新台幣一百萬元 (含等值外幣)以上之單筆現金收或付或換鈔,應主動向承辦金融機構說明交易用途,以免金融機構誤認為疑似洗錢交易而向法務部調查局洗錢防治中心申報。

四、洗錢之處罰

重大罪犯自己洗錢者,處五年以下有期徒刑,得併科新台幣三百萬元以下罰金。幫助重大罪犯洗錢者處七年以下有期徒刑,得併科新台幣五百萬元以下罰金。 

回頁首